【预算绩效管理方案模板】

一、方案概述 为了提高预算使用的效益，加强预算绩效管理，根据《中华人民共和国预算法》等法律法规，结合公司实际情况，制定本预算绩效管理方案。本方案旨在通过对预算执行过程中的绩效评价，发现问题、优化资源配置，提升公司财务状况，实现预算目标。

二、管理体系

1.管理体系结构 公司建立“一纵一横”的组织架构，设财务部为预算管理归口部门，业务部门为预算执行部门。各级单位根据业务需求，设立相应的预算执行部门。
2. 职责分工

（1）财务部：负责预算编制、执行、监督、分析、决算工作，对预算执行情况进行绩效评价，提出改进措施。

（2）业务部门：负责预算所涉及的业务活动，对预算执行情况进行实施和监督，确保业务活动的合规性和合理性。

（3）归口部门：负责对业务部门提交的预算执行情况进行监督，对违规行为进行查处。
3. 绩效评价体系

（1）预算执行情况评价 对预算执行过程中的各项指标进行绩效评价，包括预算执行进度、成本控制、效益评价等。评价标准根据实际情况制定，评价结果实行闭环管理，不断提升预算管理水平。

（2）预算编制质量评价 对预算编制的质量进行评价，包括预算内容的完整性、合理性、合规性等。评价结果作为预算编制的参考依据，不断提升预算编制质量。

三、预算绩效管理流程

1.预算编制

（1）业务部门提出预算需求，归口部门收集整理，提交给财务部。

（2）财务部根据业务部门提供的预算需求，制定预算方案，明确预算目标、预算内容、预算执行期限等。

（3）业务部门根据预算方案，开展业务活动，完成预算所涉及的工作任务。
2. 预算执行

（1）业务部门根据预算执行情况，定期向归口部门提交预算执行报告，报告预算执行情况、问题及改进措施。

（2）归口部门对业务部门提交的预算执行报告进行审核，提出改进措施，并报送给财务部。

（3）财务部根据预算执行报告，对预算执行情况进行监督，发现问题及时改进。
3. 预算分析

（1）财务部根据预算执行情况，对预算执行效果进行综合分析，形成预算分析报告。

（2）业务部门根据预算分析报告，分析预算执行效果，总结经验教训，改进预算执行工作。

四、预算绩效管理结果应用

1.对预算执行情况进行绩效评价，根据评价结果，对相关部门和个人进行奖励或处罚，提升预算管理水平。
2. 对预算编制质量进行评价，根据评价结果，对预算编制人员进行培训或考核，提升预算编制质量。
3. 对预算执行过程中存在的问题进行改进，提升预算执行效果。 五、实施要求

1.各部门要高度重视预算绩效管理工作，积极响应，认真履行部门职责。
2. 财务部要制定切实可行的预算绩效管理方案，加强对预算执行情况的监督，确保预算资金的有效使用。
3. 业务部门要根据预算方案，积极开展业务活动，确保预算资金的有效使用。
4. 归口部门要加强对预算执行情况的监督，对违规行为进行查处，确保预算资金的安全运行。 六、附则 本方案自发布之日起执行，原有的预算管理相关规定同时废止。如有特殊情况，由财务部提出，经公司总经理批准后予以调整。