账目审计方案范文模板
一、

基本信息

1. 项目名称：XX公司2021年度财务报表审计 2. 项目周期：2021年10月-2021年12月 3. 项目组成员：XXX
（组长），YYY
（成员），ZZZ
（成员） 4. 客户名称：XX公司 5. 审计目的：对XX公司2021年度财务报表进行审计，确保财务报表真实、合法、合规
二、

审计范围

1. 财务报表审计：对2021年度财务报表进行审计，包括资产负债表、利润表、现金流量表等 2. 财务指标审计：对2021年度财务指标进行审计，包括毛利率、净利率、总资产周转率等 3. 内部控制审计：对公司的内部控制制度进行审计，包括制度建立、执行、维护等方面
三、

审计方法

1. 采用抽样审计方法，对财务报表和财务指标进行抽样检查 2. 对内部控制制度进行实地调查，了解公司的内部控制制度的建立、执行和维护情况 3. 对公司重要财务指标和内部控制制度的审计结果进行汇总、分析，形成审计结论
四、

审计重点

1. 财务报表真实、合法、合规性 2. 财务指标准确性 3. 内部控制制度的合理性和有效性 五、

审计工作底稿

1. 财务报表审计底稿：包括抽样检查的样本、检查结果、审计结论等 2. 财务指标审计底稿：包括抽样检查的样本、检查结果、审计结论等 3. 内部控制审计底稿：包括对公司内部控制制度的调查结果、审计结论等 六、

审计报告

1. 对2021年度财务报表的审计结果进行汇总、分析，形成审计报告 2. 指出财务报表存在的重大问题，提出改进建议 3. 对内部控制制度的审计结果进行汇总、分析，提出改进建议 七、

审计后续工作

1. 根据审计结果，对被审计单位进行整改 2. 对审计结果进行跟踪、监测，确保整改措施的有效性 3. 对审计结论进行汇总、分析，形成后续审计工作建议 八、

附录

1. 抽样检查样本 2. 财务报表、财务指标、内部控制制度相关数据 3. 审计过程中的重要文件、表格 注：本文档为示范性文件，不具有任何法律效力。