外部审计年度审计计划书

1.引言 本审计计划书

（以下简称“本计划书”）由外部审计团队根据审计准则和法规编制而成，旨在对公司的财务报表和业务活动进行审计，为公司提供独立、客观、公正的审计意见。
2. 审计目的 本计划书的目的是对公司的财务报表和业务活动进行审计，以评估公司财务报表的准确性、合规性和可靠性。审计工作的主要目的是： 2.1 评估财务报表的准确性、合规性和可靠性； 2.2 发现可能存在的重大错报、遗漏和欺诈行为； 2.3 为公司提供独立、客观、公正的审计意见； 2.4 为公司改进管理、提高财务报表质量提供建议。
3. 审计范围 本审计的范围包括： 3.1 公司财务报表； 3.2 公司业务活动、内部控制制度和相关法律法规的合规性； 3.3 公司内部控制制度的有效性。
4. 审计方法 本审计采用抽样审计的方法进行，审计团队将根据审计的需要和具体情况，制定相应的审计程序和方法。 4.1 了解和评估公司基本情况，包括公司治理结构、经营范围、财务报表结构和制度等。 4.2 实施控制测试，了解公司的内部控制制度，重点关注风险评估程序、控制活动、信息沟通和报告程序等。 4.3 抽样测试财务报表，包括对财务报表的总体测试和具体项目的测试。 4.4 了解公司业务活动，包括对公司主要业务活动的了解和评估，以及对业务活动的重大错报风险的评估。 4.5 法律法规的合规性测试，包括对公司相关法律法规的测试，以评估公司业务活动的合规性。
5. 审计报告 本审计团队将根据审计工作的结果，编制详细的审计报告，就公司的财务报表和业务活动提出具体的审计意见。 5.1 财务报表的准确性、合规性和可靠性； 5.2 发现的重大错报、遗漏和欺诈行为； 5.3 内部控制制度的有效性和不足之处； 5.4 建议和改进意见。 本计划书是外部审计团队对公司的财务报表和业务活动进行审计的基础，目的是确保公司的财务报表真实、准确、合法。