营运中心审计方案模板

一、审计目的

为了加强营运中心内部的审计工作，规范审计行为，提高审计质量，根据公司有关规定，制定本审计方案。

二、审计范围

1.对营运中心财务管理、投资管理、票据管理、风险控制、内部控制等方面进行审计。

2. 对营运中心员工的工资、福利、培训、考勤等方面进行审计。

3. 对营运中心固定资产的购置、使用、报废等方面进行审计。

4. 对营运中心市场营销活动的效果、成本、收益等方面进行审计。

三、审计方法

1.采用抽样审计的方法，对营运中心各项业务活动进行审计。

2. 采用实地审计的方法，对营运中心财务、资产、实物等方面进行审计。

3. 采用询问、观察、查询、复制、抽样等方法，对营运中心员工的工作行为和财务管理情况进行审计。

四、审计程序

1.审计前期准备阶段：收集审计所需的文件、资料，制定审计计划，确定审计时间、地点、人员等。

2. 审计实施阶段：按照审计计划开展审计工作，记录审计过程，进行现场询问、观察、查询、复制、抽样等操作。

3. 审计报告阶段：根据审计结果，撰写审计报告，提出审计建议和意见。

4. 审计整改阶段：对审计发现的问题进行整改，加强内部管理，提高工作效率。

五、审计责任

1.营运中心管理层对审计工作负总责，确保审计工作的顺利进行。

2. 审计部门负责审计方案的制定、实施和报告工作。

3. 审计人员负责具体审计工作的实施和记录。

六、审计监督

1.公司的审计委员会对审计工作进行监督和指导。

2. 审计部门对审计工作进行监督和指导。

3. 营运中心各部门对自身的审计工作负责，积极配合审计部门的工作。

七、本方案的解释权归审计部门。

八、审计方案修订日期：

2021年1月1日