竣工决算审计方案模板

一、项目背景 随着我国基础设施建设的快速发展，竣工决算审计工作日益受到重视。为了保证投资效益、提高资金使用效率，确保工程质量，我们组织对XX工程项目进行了竣工决算审计工作。本文将对审计过程、依据、方法、结论进行详细阐述。

二、审计依据 根据《中华人民共和国审计法》、《中华人民共和国预算法》、《中华人民共和国建筑法》等法律法规，以及《竣工决算审计规范》

（GB/T 50356-2012）的相关规定，制定本方案。

三、审计方法 本次审计采用抽样审查、实地调查、询问了解、对比分析、抽盘查询、重新计算、分析审计等方法进行。

四、审计过程

1.初步审查：对工程项目的资金来源、工程量、造价、合同、变更等进行全面了解，为后续的审计工作做好准备。
2. 抽样审查：选取部分工程项目的决算文件进行审查，了解工程项目的资金使用情况、工程成本构成、合同履行情况等。
3. 实地调查：对工程项目的实地进行查看，核实工程数量、质量、进度等情况，获取直观的审计证据。
4. 询问了解：与工程项目管理人员、相关人员等进行沟通，了解工程项目的具体情况，发现问题、难点。
5. 对比分析：对抽样审查和实地调查获取的数据进行对比分析，找出差异，分析原因。 6. 抽盘查询：随机选取部分工程项目的决算文件进行抽盘查询，了解工程项目的资金使用情况、工程成本构成、合同履行情况等。 7. 重新计算：对部分抽样审查的决算文件进行重新计算，与审计依据进行对比，验证审计结果。 8. 分析审计：对抽样审查、实地调查、询问了解、对比分析、抽盘查询、重新计算的结果进行综合分析，得出审计结论。 五、审计结论 根据本次审计工作，得出以下结论：

1.工程项目的资金使用情况较好，资金使用符合国家法律法规及项目合同约定，未发现严重违规现象。
2. 工程成本构成合理，工程造价控制较为严格，未发现重大成本失控问题。
3. 合同履行情况较好，工程项目的变更手续齐全，未发现违规变更。
4. 工程项目管理较为规范，管理人员具有较高的业务素质，工程项目取得了一定的投资效益。 六、后续建议 根据审计结论，我们提出以下建议：

1.加强对工程项目的资金使用监管，严格执行国家法律法规及项目合同约定，确保资金使用合规。
2. 加强对工程成本的监控，定期进行成本分析，及时发现并解决成本控制问题。
3. 规范工程变更管理，完善变更程序，确保工程变更的合规性。
4. 加强项目管理，提高项目管理水平，确保工程项目的顺利进行和成功完成。 本文共分为五个部分，详细阐述了竣工决算审计方案模板的编制过程、依据、方法、过程及结论。通过本次审计工作，为工程项目的决算管理提供了有力的支持，为我国基础设施建设的健康发展起到了积极的推动作用。