内控审计绩效方案模板

一、总则 为保证内控审计工作的有效实施，提高审计人员的业务水平，充分调动审计人员的积极性，根据《内控审计办法》和《内控审计人员绩效考核制度》的规定，制定本内控审计绩效方案。

二、考核目的

1.明确内控审计工作的目标和要求，确保审计工作不折不扣地按照规定的程序进行。
2. 调动审计人员的积极性和主动性，促进审计工作的顺利进行。
3. 提高审计工作的质量和效率，减少审计错误和遗漏。

三、考核内容

1.审计计划执行情况：包括审计计划的制定与实施、审计证据的收集与评价、审计报告的撰写与提交等环节。
2. 审计质量：包括审计发现的质量、审计证据的充分性和可靠性、审计报告的准确性和清晰度等。
3. 工作效率：包括审计进度、审计资源的利用效率等。

四、考核标准

1.审计计划执行情况：

（1）审计计划符合公司年度审计计划的要求，内容充实，目标明确，措施具体。

（2）审计工作按规定的时间节点进行，避免拖延和积压。

（3）审计证据充分、可靠，能够支持审计意见的得出。

（4）审计报告清晰、准确，不存在重要遗漏。
2. 审计质量：

（1）审计发现的质量高，能够揭示被审计单位存在的内部控制缺陷和风险。

（2）审计证据充分，能够支持审计发现的得出。

（3）审计报告的准确性和清晰度高，能够为被审计单位提供有益的改进建议。
3. 工作效率：

（1）审计进度符合公司年度审计计划的要求，避免拖延和积压。

（2）审计资源得到有效利用，避免审计工作的延误。 五、考核结果评定

1.审计计划执行情况：

（1）得分：根据审计计划的执行情况，综合评价审计计划的可行性、合理性和创新性，评分范围为1-5分。

（2）评分：根据审计计划执行情况，综合评价审计计划的实施效果，评分范围为1-5分。
2. 审计质量：

（1）得分：根据审计质量的评估标准，综合评价审计发现的充分性、可靠性以及审计报告的准确性，评分范围为1-5分。

（2）评分：根据审计质量的评估标准，综合评价审计发现的质量以及审计报告的清晰度，评分范围为1-5分。
3. 工作效率：

（1）得分：根据工作效率的评估标准，综合评价审计进度的安排和审计资源的利用情况，评分范围为1-5分。

（2）评分：根据工作效率的评估标准，综合评价审计进度的安排和审计资源的利用情况，评分范围为1-5分。 六、考核结果处理

1.得分在90分

（含）以上者，为优秀；得分在70分

（含）至90分者，为良好；得分在40分

（含）至70分者，为及格；得分在30分

（含）至40分者，为不达标。
2. 对考核结果为不达标的审计人员，审计部门应提出整改意见，并采取相应的整改措施，加强审计工作的监督和管理。
3. 定期对审计人员进行全面考核，对考核结果作为评先选优和晋升的依据。