审计检查方案模板范文

一、审计检查目的 1. 确保公司财务报表真实、准确、合法； 2. 评价公司内部控制制度的合理性、执行力和有效性； 3. 提高公司经营管理水平，防止潜在的风险和损失； 4. 为公司的发展提供有益的审计意见和建议。
二、审计检查范围 1. 财务报表审计：对公司的资产负债表、利润表、现金流量表等财务报表进行审计； 2. 内部控制审计：对公司的制度、流程、责任等方面进行审计； 3. 风险评估审计：对公司可能面临的风险和损失进行评估。
三、审计检查方法 1. 抽样检查：从财务报表、制度、流程等方面随机抽取一定比例的样本进行检查； 2. 实地调查：对公司内部控制进行实地调查，了解公司实际情况； 3. 询问、观察：对公司的管理层、员工等进行询问、观察，了解公司经营管理情况。
四、审计检查过程 1. 制定审计计划：根据公司规模、业务范围、风险评估等因素，制定审计计划； 2. 实施审计计划：按照审计计划对公司的财务报表、内部控制、风险等方面进行审计； 3. 完成审计工作：对审计发现的问题进行记录，撰写审计报告； 4. 提出审计建议：根据审计结果，提出改进公司内部控制、完善制度、预防风险等方面的建议。 五、审计检查频率 1. 财务报表审计：每年度进行一次； 2. 内部控制审计：根据公司风险评估情况，每3至5年进行一次； 3. 风险评估审计：每年至少进行一次。 六、审计检查结果处理 1. 对审计结果中存在的问题，公司应采取及时、有效的措施进行整改； 2. 对审计结果中未发现问题的公司，应加强内部控制建设，提高经营管理水平； 3. 对审计结果中发现的重大问题，应立即向公司高层报告，并采取相应措施； 4. 审计结果应作为公司经营管理的重要参考，不断提高公司风险管理水平。

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