项目财务审计方案模板

一、项目背景 本方案所涉及的XXX项目，为确保项目资金的合法性、合规性和效益性，提高项目财务管理的内部控制水平，根据《中华人民共和国审计法》、《中华人民共和国企业会计准则》等相关法律法规的规定，制定本财务审计方案。

二、审计目的

1.对项目资金的合法性、合规性和效益性进行审计；
2. 评价项目财务管理的内部控制水平；
3. 提出加强项目财务管理、提高资金使用效益的建议。

三、审计范围

1.项目资金的筹集、使用、管理；
2. 项目资金的安全、有效；
3. 项目财务管理的内部控制制度建设。

四、审计方法

1.抽样审查；
2. 实地调查；
3. 询问了解；
4. 对比分析；
5. 运用审计信息系统和计算机辅助审计系统。 五、审计内容

1.项目资金的筹集、使用、管理

(1) 审查项目资金的筹集方式、筹集金额、筹集时间等；

(2) 审查项目资金的使用方式、使用金额、使用时间等；

(3) 审查项目资金的收回情况、收回金额等；

(4) 审查项目资金的未收回情况、未收回金额等。
2. 项目资金的安全、有效

(1) 审查项目资金的安全存储、安全运输等情况；

(2) 审查项目资金的核算、统计、报告等；

(3) 审查项目资金的报税、交款等情况；

(4) 审查项目资金的保值增值情况。
3. 项目财务管理的内部控制制度建设

(1) 审查项目财务管理制度的建立、执行情况；

(2) 审查项目财务管理的审批、报销等流程；

(3) 审查项目财务管理的风险控制措施；

(4) 审查项目财务管理的培训、教育等情况。 六、审计报告 本财务审计报告经XXX会计师事务所审计，现将审计结果分述如下：

1.项目资金的筹集、使用、管理：符合法律法规要求，资金使用合法、合规，资金安全有效。
2. 项目资金的安全、有效：项目资金存储安全、核算规范，资金报税、交款及时，资金保值增值。
3. 项目财务管理的内部控制制度建设：制度建立、执行规范，审批、报销流程明确，风险控制措施有效，培训、教育到位。 七、审计建议 根据项目财务审计的结果，提出以下审计建议：

1.严格执行项目资金筹集、使用、管理的法律法规规定，确保项目资金的合法性、合规性和效益性；
2. 完善项目资金的安全防范措施，确保项目资金的安全、有效；
3. 规范项目财务管理的内部控制制度建设，提高项目财务管理水平。 八、附录 本方案附件如下：

1.项目资金筹集、使用、管理原始凭证；
2. 项目资金安全、有效证明材料；
3. 项目财务管理内部控制制度建设情况汇总表。