资本清查摸底方案模板

一、前言 为了确保公司资本运作的规范化和透明度，提高资产利用效率，根据《公司治理规则》和《公司财务报表编制及分析管理办法》等公司相关规定，制定本资本清查摸底方案。本方案旨在对公司资产进行全面清查，确保公司账面资产与实际资产相符，为公司提供准确、真实的财务数据。

二、清查范围 本次资本清查范围包括公司在中国境内和境外的资产，如土地、房屋、机器设备、车辆、银行存款、应收账款、存货、固定资产等。

三、清查方法 本次资本清查采用实地调查、盘点、查询、比对、函证、审计等方法进行。 1.实地调查：对公司所有资产进行实地盘点，了解资产存放情况、使用情况、权属关系等。 2.盘点：对公司所有存货进行盘点，了解存货的种类、数量、质量、状态等。 3.查询：通过查询公司财务报表、银行存款余额、应收账款、存货等资产负债表和财务报表，了解公司各类资产的规模、价值、变动情况等。 4.比对：对公司账面资产与实际资产进行比对，查明账面资产与实际资产是否存在差异，并分析产生差异的原因。 5.函证：通过向公司内部相关部门、银行、供应商等发出函证，了解公司各类资产的来源、去向、价值等。 6.审计：聘请具有审计资质的会计师事务所进行资产审计，对公司财务报表进行审计。

四、清查过程 1.制定清查方案：明确清查范围、时间、方法等，确保清查工作顺利进行。 2.开展清查工作：组织人员，对清查范围内的资产进行全面清查，如实记录资产信息。 3.汇总核查结果：对清查结果进行汇总核查，确保公司账面资产与实际资产相符。 4.编写清查报告：编写清查报告，详细描述清查过程、结果和建议，为公司提供准确、真实的财务数据。 五、清查结果 经过本次资本清查，公司账面资产与实际资产相符，各类资产数量、价值、变动情况等基本一致。但存在以下问题：

1.部分资产未纳入账面，如公司部分自有车辆、固定资产等；
2. 部分资产价值与账面价值不符，如公司部分存货、应收账款等；
3. 部分资产变动未及时报告，如公司部分资产的购置、出售等。 六、解决措施 针对上述问题，公司应当采取以下措施：

1.对未纳入账面的资产，及时纳入账面，并做好账实不符的调整工作；
2. 对资产价值与账面价值不符的资产，及时进行价值重估，并做好账实不符的调整工作；
3. 对未及时报告的资产变动，加强内部管理，定期进行资产变动审查，确保及时报告。 七、结语 本资本清查摸底方案的制定和实施，有助于公司及时发现并解决资产方面的问题，提高资产利用效率，确保公司财务稳健可持续发展。