高校管理审计方案模板

一、前言 为了加强高校内部管理，提高资金使用效益，根据《中华人民共和国审计法》、《中华人民共和国预算法》等法律法规，以及教育部《关于建立健全高校内部审计制度加强内部监督工作的若干意见》等文件，制定本高校管理审计方案。

二、审计目的 通过对高校内部管理活动的审计，发现和纠正存在的问题，提高资金使用效益，促进高校内部管理的规范化和制度化，确保高校财务安全、资产安全和风险安全，为高校健康发展提供保障。

三、审计范围 本审计方案适用于本校所有纳入审计范围的组织和人员，包括校领导、职能部门、二级单位、校内师生等。

四、审计内容

1.财务审计 重点审计财务报表、财务收支、成本费用、资产负债、现金流量等财务活动，以及财务管理制度、内部控制制度的健全性和有效性。
2. 采购审计 重点审计采购活动，包括采购合同签订、履行、支付等环节，以及采购管理制度、内部控制制度的健全性和有效性。
3. 食堂审计 重点审计食堂的采购、财务、收支等环节，以及食堂管理制度、内部控制制度的健全性和有效性。
4. 网络审计 重点审计校园网络的安全、稳定和运行情况，包括网络设备、网络安全管理、网络访问管理等。 五、审计方法 采用抽样审计、全面审计、重点审计等多种审计方法，以实现审计目标。 六、审计程序

1.制定审计计划：明确审计目标、范围、方法和程序，为审计工作做好准备。
2. 开展审计工作：按照审计计划开展审计工作，收集审计证据。
3. 编写审计报告：根据审计结果编写审计报告，提出审计建议和意见。
4. 整改落实：对审计发现的问题提出整改要求，被审计单位认真整改。
5. 审计结果报告：将审计结果向被审计单位、上级审计部门和相关部门报告。 七、责任分工

（一）审计部门：负责组织、实施审计工作，撰写审计报告。

（二）审计对象：配合审计部门开展审计工作，提供审计所需的资料和信息。

（三）审计人员：负责审计过程中的具体操作和审计证据的收集。 八、审计流程

1.制定审计方案：审计部门根据上级审计部门的安排和学校的实际情况，制定审计方案，明确审计目标、范围、方法和程序。
2. 开展审计工作：审计部门按照审计方案开展审计工作，收集审计证据。
3. 编写审计报告：审计部门根据审计结果编写审计报告，提出审计建议和意见。
4. 整改落实：审计部门对审计发现的问题提出整改要求，被审计单位认真整改。
5. 审计结果报告：审计部门将审计结果向被审计单位、上级审计部门和相关部门报告。 九、实施要求

（一）被审计单位应积极配合审计部门开展审计工作，提供审计所需的资料和信息，对审计发现的问题认真整改。

（二）审计部门应按照规定的程序开展审计工作，确保审计结果的客观、公正、准确。

（三）审计结果应作为被审计单位加强内部管理、提高资金使用效益的重要依据，对于审计发现的问题及时进行整改。