双汇存货审计方案模板

一、内部控制环境

1.存货业务流程及控制程序
2. 存货盘点制度
3. 存货核算规程
4. 存货管理系统
5. 存货审计制度 6. 存货盘点记录 7. 存货报表分析

二、审计目标

1.核实双汇存货的实际情况
2. 确认存货的完整性
3. 确认存货的准确性
4. 确认存货的安全性
5. 评估双汇存货管理的内部控制环境 6. 评估双汇存货的盘点程序和结果 7. 评估存货报表的准确性

三、审计范围

1.双汇集团及其分支机构的存货业务
2. 双汇集团及其分支机构的存货盘点记录
3. 双汇集团及其分支机构的存货报表
4. 双汇集团及其分支机构存货管理系统

四、审计方法

1.抽盘法
2. 穿行测试法
3. 观察法
4. 询问法
5. 对比分析法 6. 重新操作测试法 7. 相关文件及记录的审核 五、审计程序

1.计划阶段
2. 实施阶段
3. 完成阶段 六、预期成果

1.存货业务流程及控制程序的有效性
2. 存货盘点制度的有效性
3. 存货核算规程的准确性
4. 存货管理系统的安全性
5. 评估双汇存货管理的内部控制环境的充分性 6. 评估双汇存货的盘点程序和结果的准确性 7. 评估存货报表的准确性和完整性 七、结论 本文将对双汇集团及其分支机构的存货业务进行审计,旨在评估其内部控制环境和盘点程序的有效性,并核实存货的实际情况、准确性和安全性。